Сумма дохода

Увеличение суммы долгосрочных активов означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования. Реализация долгосрочных активов сумма дохода (основных средств, акций других предприятий)увеличизает денежные средства
Изменение суммы задолженности;
краткосрочных кредитов и займов; 
долгосрочных кредитов и займов.
Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов.
Изменение величины сумма дохода собственных средств:  уставного капитала,
Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств, выкуп акций и выплата дивидендов приводит к их уменьшению .
СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
7. Определение ставки дисконтирования сумма дохода. С технической точки зрения, ставка дисконта — это процентная ставка, используемая для пересчета будущих потоков доходов. В единую величину текущей (современной) стоимости для определения рыночной стоимости компании. В экономическом смысле в роли ставки дисконта выступает требуемая инвесторами норма доходности на вложенный капитал в сопоставимые по уровню риска объекты инвестирования. Другими словами, это требуемая норма доходности по имеющимся вариантам инвестиций с сопоставимым уровнем риска на дату оценки.
Если рассматривать ставку дисконта со стороны сумма дохода компании как самостоятельного юридического лица, обособленного от собственников (акционеров) и кредиторов, то можно определить ее как стоимость привлечения предприятием капитала из различных источников. Ставка дисконта, или стоимость привлечения капитала, должна рассчитываться с учетом трех факторов:
1)    наличие у многих компаний различных источников привлекаемого капитала, которые требуют разных уровней компенсации. Поэтому при выборе ставки дисконта учитывают, что доход от вложенных затрат должен обеспечить минимальный гарантированный уровень доходности (прибыльности);
2)    необходимость учета для инвесторов стоимости денег времени. С этой точки зрения сумма дохода при выборе ставки дисконта учитывают то, что доход от вложенных затрат должен полностью компенсировать изменение (в том числе инфляционное) покупательной способности денежных средств в течение расчетного периода;
3)    фактор риска (под риском понимается вероятность отклонения ожидаемых доходов от запланированной величины. При выборе ставки дисконта учитывают то, что доход от Розненных затрат должен не только покрыть риск инвестоpa, связанный с осуществлением проекта, но и обеспечит требуемую норму доходности.